Sehr geehrte Damen und Herren,
liebe Kolleginnen und Kollegen,

jeder möchte eine Prüfung „bestehen“ … aber nur wenige wissen, wie ein Wirtschaftsprüfer auf ein Unternehmen blickt. In der neuen Folge des Podcast Finanzmarkt Compliance wechseln wir deshalb die Perspektive: Mit Sabine Schwarz von Deloitte spreche ich über die Jahresabschlussprüfung und die WpHG-Prüfung aus Sicht des Prüfers. Besonders gefreut hat mich, dass Frau Schwarz viele Einblicke aus der Prüfungspraxis geteilt und einige Fragen beantwortet hat, die in regulierten Unternehmen immer wieder für Diskussionen sorgen. Den Podcast finden Sie hier und überall, wo es Podcasts gibt.

Die Podcast-Trilogie zur MiCAR ist jetzt übrigens auch komplett. Die finden Sie unter demselben Link.

Zu den News im September:

• Die EBA hat die finalen Guidelines zum Third Party Risk Management veröffentlicht.
• Es gab News zum Marktrisiko und zum operationellen Risiko bei Banken.
• Die aktualisierte Prüfungsberichtsverordnung für Wertpapierinstitute ist erschienen.
• Die EZB hat ihren Leitfaden für Zulassungsanträge aktualisiert.
• Die BaFin hat ein Rundschreiben zu Erlaubnisverfahren von AIFM veröffentlicht.
• Die EBA und die ESMA haben ihre Antworten zum MiCAR-Review veröffentlicht.
• Die Regulierungsstandards zu emittentenfinanzierten Analysen sind erschienen.
• Die FIU hat das Handbuch zu goAML aktualisiert.

Es gab schon noch ein bisschen mehr, aber tatsächlich nicht viel. Dem September merkt man die Sommerpause noch an. Das dürfte sich im nächsten Monat ändern.

Herzliche Grüße, Ihre 

Andrea Fechner

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Die News im Einzelnen:

UNTERNEHMENSBEZOGENE REGULIERUNG

Übergeordnete Themen

DORA Incident Reporting
The ESAs have published Operational Instructions on DORA Incident Reporting.

Management of third-party risk
The EBA has published the final guidelines on the management of third-party risk.

Anpassung einiger bankaufsichtlicher Vorschriften
Das BMF hat veröffentlicht: Entwurf einer Verordnung zur Anpassung bankaufsichtlicher Vorschriften nach Einstellung des Millionenkreditmeldewesens nach dem Kreditwesengesetz.

Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute

Leitfaden für Zulassungsanträge
Die EZB hat ihren Leitfaden für Zulassungsanträge aktualisiert.

Marktrisiko
Im Amtsblatt der EU ist erschienen: Delegierte Verordnung (EU) 2026/1221 zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 im Hinblick auf befristete, zielgerichtete operative Entlastungsmaßnahmen und zielgerichtete Multiplikatoren für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen der Institute für das Marktrisiko.

Operationelle Risiken

• Im Amtsblatt der EU ist erschienen: Delegierte Verordnung (EU) 2026/1167 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 durch technische Regulierungsstandards zur Festlegung von Anforderungen für operationelle Risiken.
• Im Amtsblatt der EU ist erschienen: Durchführungsverordnung (EU) 2026/1166 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards im Hinblick auf die Zuordnung der Geschäftsindikatorkomponenten zu den entsprechenden Angaben in den aufsichtlichen Meldungen.

Reducing own funds and eligible liabilities instruments
The EBA acknowledges the European Commission’s non-adoption of the targeted amendments of the Commission Delegated Regulation (EU) No 241/2014 aimed at shortening the application period for reducing own funds and eligible liabilities instruments.

EBA Q&A on the BRRD
The EBA has published four Q&A on the Bank Recovery and Resolution Directive.

Wertpapierinstitute

Prüfungsberichtsverordnung
Im Bundesgesetzblatt ist erschienen: Verordnung zur Änderung der Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung und der Schwarmfinanzierungsdienstleister-Prüfungsverordnung zur Berücksichtigung der Vorgaben der Verordnung (EU) 2022/2554 im Rahmen von Prüfungen.

Kapitalverwaltungsgesellschaften

Erlaubnisverfahren für AIFM
Die Bafin hat ein Rundschreiben zu Erlaubnisverfahren für Kapitalverwaltungsgesellschaften von AIF veröffentlicht.

ELTIF
Die Bafin hat auf ihrer Website die FAQ zur ELTIF-Verordnung aktualisiert.

Zahlungsdienstleister

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Weitere regulierte Unternehmen

Schwarmfinanzierungsdienstleister
Im Bundesgesetzblatt ist erschienen: Verordnung zur Änderung der Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung und der Schwarmfinanzierungsdienstleister-Prüfungsverordnung zur Berücksichtigung der Vorgaben der Verordnung (EU) 2022/2554 im Rahmen von Prüfungen.

MiCAR review

• The EBA has published a response to the European Commission’s consultation on the MiCAR review.
• The ESMA has responded to the European Commission’s consultation on the review of MiCAR.

MARKTBEZOGENE REGULIERUNG

Märkte für Finanzinstrumente / Marktinfrastruktur

Emittentenfinanzierte Analysen
Im Amtsblatt der EU ist erschienen: Delegierte Verordnung (EU) 2026/1092 zur Ergänzung der Richtlinie 2014/65/EU durch technische Regulierungsstandards zur Festlegung eines EU-Verhaltenskodex für emittentenfinanzierte Analysen.

Geldwäsche und Sanktionen

goAML Web Portal
Die FIU hat das Handbuch für das goAML Web Portal aktualisiert.

Sustainable Finance

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